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Les 173 mots-clés à maîtriser sur l'UE 4 Droit Fiscal du DCG

Dernière mise à jour : 13 juin 2023


Listes du vocabulaire à connaitre pour réussir l'UE4 droit fiscal du DCG

Bien que le Droit Fiscal (UE 4) du DCG soit une matière chargée, il est "interdit" de faire des impasses, au risque de tomber sur une déconvenue le jour de l'examen. Pour éviter d'oublier une notion importante et être prêt le jour de l'épreuve, nous vous recommandons d'effectuer un reset en auditant toutes vos révisions de Fiscalité depuis le début de l'année.


Pour cet audit de révision, nous avons choisi les 173 termes principaux à connaître et à approfondir 🤌 pour réussir l'UE 4 du DCG et nous les avons classés dans l'ordre des grandes parties du programme du BO de cette matière.


On vous a mâché le travail, à vous de jouer maintenant !


AU SOMMAIRE


1. La subtilité unique de l'UE 4 à connaître pour réussir votre examen 🔎


Vous êtes en train de réviser l'UE 4 et vous êtes sûrement conscients de l'importance de cette matière pour votre future carrière professionnelle. Comparé aux autres matières du DCG, le Droit Fiscal est en évolution constante, cela vous demande un challenge supplémentaire auquel il faut faire très attention avant de passer l’examen. Les règles fiscales sont souvent sujettes à des modifications législatives fréquentes, rendant ainsi la compréhension et l'application du droit fiscal plus délicates. C'est pourquoi une connaissance solide des concepts fondamentaux et une veille régulière de l'actualité fiscale sont indispensables pour réussir l'UE 4 du DCG en droit fiscal.


Sans elle, vous compromettez vos chances de réussites à l'épreuve mais aussi votre plaisir d'étudier cette matière.


“Le droit fiscal est une matière dense, exigeante et mouvante qui implique une veille juridique afin de s’assurer de disposer de la réglementation applicable au 1er janvier de l’année de la session d’examen. L’actualisation de ses connaissances sur tous les grands thèmes du programme est naturellement très importante et demande un suivi régulier de la législation.” Rapport du Jury du DCG, session 2022

Comment faire une veille fiscale ?


Voici nos deux conseils pour maintenir une veille fiscale efficace et être bien préparé pour l'UE 4 du DCG en droit fiscal :



  • Conseil n° 2 : Abonnez-vous à des newsletters spécialisées dans le domaine fiscal, telles que celles de revues juridiques ou fiscales, pour recevoir des informations pertinentes et mises à jour régulièrement. (Compta-Online, Legifiscal pour ne citer qu'eux).

En suivant ces conseils, vous pourrez maintenir une veille fiscale efficace et être bien préparé pour l'UE 4 du DCG en droit fiscal.


Pour garantir votre succès en complément de la veille fiscale, regardez notre vidéo des 10 Hacks pour exploser le Droit Fiscal à l'examen :



Place aux mots-clés maintenant !


2. Les 173 mots-clés à maîtriser avant de passer l'UE 4 du DCG 🤌


Quelles sont les notions qui assureront votre réussite à l'examen ? Comme vous le savez, le Droit Fiscal a son propre jargon. Cette liste vous aidera à y voir plus clair. Elle est classée par ordre alphabétique et dans l'ordre des grandes parties du programme officiel de l'UE 4 du DCG.


Voici notre check-list de 173 mots-clés que vous devez absolument maîtriser avant de vous présenter à l'épreuve de fisca.


💡 Conseil : Pour faciliter l'audit de vos révisions, téléchargez et imprimez la liste complète en format PDF en veillant à cocher chaque notion dès qu'elle est acquise :


Auditez vos révisions en droit fiscal (DCG)

1 - Introduction


Administration fiscale

Assiette

Assujetti

Champ d'application

Contribuable

Exigibilité

Fait générateur

Impôt

Juge fiscal

Liquidation

Sources du droit fiscal

Recouvrement

Redevable

Territorialité

Taxes

Veille fiscale


2 - L'impôt sur le revenu

Abattement fiscal

Bénéfices agricoles (BA)

Bénéfices industriels commerciaux (BIC)

Bénéfices non commerciaux (BNC)

Charges générales déductibles

Contribution exceptionnelle

Décote

Déficits éventuels imputables

Domicile fiscal

Foyer fiscal

Frais professionnels

Impôt net

Plafonnement global

Plus ou moins value de cession de valeurs mobilières

Plus-value immobilière

Plus-value sur biens meubles

Prélèvement à la source

Prélèvement forfaitaire non libératoire

Prélèvement forfaitaire unique Prélèvements sociaux

Quotient familial

Régime micro-foncier

Régime réel

Rémunération des dirigeants de société

Revenu brut

Revenu brut global

Revenu d'activité

Revenu de capitaux mobiliers (RCM)

Revenu de remplacement

Revenu fiscal de référence

Revenu foncier

Revenu imposable

Revenu net

Revenu net global

Revenus fonciers (RF)

Système du quotient

Taux marginal d'imposition

Traitements et salaires


3 - Prélèvements sociaux


Allocation chômage

Contribution au Reboursement de la Dette Sociale (CRDS)

Contribution sociale généralisée (CSG)

Prélèvement de solidarité

Retraite et invalidité


4 - Imposition du résultat de l'entreprise


Abandons de créances

Activité accessoire

Amortissement

Amortissement différé

Bénéfices industriels et commerciaux

Centre de gestion agréé

Charges

Clause d'inaliénabilité

Contrat d'assurance "homme-clé"

Crédit d'impôt

Déduction

Dégrèvement d'impôt

Dépense ou charge somptuaire

Dépréciation

Don et mécénat

Écart de conversion

Expropriation

Immobilisation

Indemnité d'assurance

Méthode du coût unitaire moyen pondéré

Méthode du premier entré premier sorti

Organisme de gestion agréé

Pénalités et amendes

Plus-value ou moins-value

Produit exceptionnel

Produit financier

Produit imposable

Provision

Provision réglementée

Redevances des brevets et licences

Régime de l'auto-entrepreneur

Régime de la micro-entreprise

Régime des sociétés mères et filiales

Régime réel normal

Régime réel simplifié

Réintégration

Rémunération du dirigeant

Report en arrière

Report en avant

Résultat de cession

Résultat fiscal

SARL de famille

Sinistre

Subvention d'équilibre

Subvention d'investissement

Suramortissement

Titre fiscalement immobilisé

Valeur nette comptable

Véhicule de tourisme


5 - Taxe sur la Valeur Ajoutée


Acquisition intracommunautaire

Autoliquidation

Base d'imposition

Coefficient d'admission

Coefficient d'assujettissement

Coefficient de déduction

Coefficient de taxation

Crédit de TVA

Déclaration de TVA

Exigibilité

Exportation

Fait générateur

Importation

Livraison à soi-même

Livraison de biens

Livraison intracommunautaire

Opération imposable aux régimes particuliers

Opération imposable par disposition expresse de la loi

Opération imposable par nature, sur option

Opération non imposable

Prestation de services

Régime d'imposition

Régime de la franchise en base

Régime du réel normal

Régime réel simplifié

Régularisation annuelle

Régularisation globale

Télé règlement

TVA : déductible, collectée

TVA : sur encaissements, sur les débits

TVA immobilière

Vente à distance


6 - Taxes assises sur les salaires


Contribution supplémentaire à l'apprentissage

Contribution unique à la formation professionnelle et à l'alternance

Effectif moyen annuel

Effort de construction

Formation professionnelle continue

Taxe d'apprentissage

Taxe sur les salaires


7 - Imposition du patrimoine


Apport à titre onéreux

Apport à titre pur et simple

Apport mixte

Contribution économique territoriale (CET)

Cotisation foncière des entreprises (CFE)

Cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE)

Droits d'enregistrements

Impôt sur la fortune immobilière (IFI)

Plafonnement

Taxe foncière

Taxe foncière sur les propriétés bâties

Taxe foncière sur les propriétés non bâties


8 - Notions de contrôle fiscal


Contrôle fiscal

Délai de prescription

Délai de reprise

Examen contradictoire de la situation fiscale personnelle

Examen de comptabilité

Fraude fiscale

Imposition d'office

Procédure d'abus de droit

Question de législation

Rectification contradictoire

Régularisation spontanée

Répression administrative

Répression pénale

Rescrit fiscal

Vérification de comptabilité



😎 Alors vous les connaissez tous ?


Connaître ces 173 notions clés de la fiscalité est essentiel pour réussir l'UE4 du DCG. Travaillez-les avec habileté : il est important de comprendre et d'apprendre les définitions, les taux, les seuils, de réussir les calculs mentaux des impôts, des régularisations, des résultats imposables, des plus-values, des abattements…, et de s'entraîner au syllogisme juridique pour être prêt le jour J !



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3. Le secret pour retenir efficacement ces 173 notions de l'UE 4 🧠


L'UE 4 est une matière complexe et technique qui peut être difficile à appréhender pour les étudiants du DCG. Pour retenir efficacement vos cours de Droit Fiscal, voici le secret ultime : LA RÉGULARITÉ.


Faites preuve de régularité dans votre travail. La fiscalité est une matière qui repose sur des principes et des règles qui sont souvent interconnectés et qui évoluent régulièrement. Prenez l'habitude de réviser vos cours régulièrement, de manière à consolider vos connaissances et à les retenir plus facilement. Faites aussi des révisions espacées en utilisant la méthode des J par exemple. Variez vos révisions. Vous pouvez utiliser des flashcards ou des quiz pour vous aider à retenir sur le long terme. Habituez-vous à noter et relire régulièrement vos erreurs, surtout les jours qui précèdent l'épreuve de l'UE 4.


Pour être régulier dans votre travail, il est important de planifier des séances de révision régulières dans votre emploi du temps. Bloquez des créneaux horaires dédiés à l'apprentissage et à la révision du droit fiscal, en veillant à les respecter scrupuleusement. Vous pouvez par exemple consacrer quelques heures chaque semaine à la révision de vos cours, ou encore réviser vos fiches synthétiques en utilisant les temps morts de votre journée (pendant vos trajets en transport en commun, ou lors de vos pauses déjeuner par exemple).


Il est également important de se fixer des objectifs concrets et réalisables pour chaque séance de révision. Par exemple, vous pouvez décider de réviser une notion précise ou de résoudre un exercice spécifique pendant une heure. Cela vous permettra de rester motivés et de mesurer votre progression au fil du temps.


N'oubliez pas le plus important pour être régulier dans votre travail, prenez soin de vous. Le stress et la fatigue peuvent nuire à votre capacité à retenir l'information. Prenez le temps de vous reposer et de vous relaxer régulièrement, en veillant à adopter une alimentation équilibrée et une activité physique régulière.


En checkant chaque mot-clé et en suivant nos conseils, vous vous donnez toutes les chances de réussir votre examen avec succès !


Force et Courage ❤️‍🔥


4. L'incontournable pour une bonne note à l'examen de Droit Fiscal du DCG 😇


Les examens approchent et vous vous sentez submergé en Fisca ? Voici un outil ultime pour enfin comprendre les cours que vous n'arrivez toujours pas à comprendre.


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Ce site s'appelle Les Geeks des Chiffres (c'est nous 😀) et il va vraiment sauver votre année. Une fois abonné à ce site, vous aurez immédiatement accès à :

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